西水股份:西水股份拉响退市风险警报

2021-06-04 8
摘要:来源西水股份:同花顺上市公司观察受西水股份拉响退市风险警示影响,3月31日该股出现一字跌停后,4月1日继续走低,股价报收2.98元/股,市值规模仅32.57亿元西水股份。按照业绩预告披露,西水股份预计2020年度……

来源西水股份:同花顺

西水股份:西水股份拉响退市风险警报

上市公司观察

受西水股份拉响退市风险警示影响,3月31日该股出现一字跌停后,4月1日继续走低,股价报收2.98元/股,市值规模仅32.57亿元西水股份。

按照业绩预告披露,西水股份预计2020年度实现归属于上市公司股东的净利润为亏损87.36亿元,同比下降356.20%左右;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为亏损271.23亿元,同比下降 3047.72%左右西水股份。 文/广州日报全媒体记者陈丽莉

预计2020年度亏损超87亿元

公开资料显示,目前由中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)(简称:“中审亚太”)负责西水股份 2020年度报告的审计工作,其中也包括对天安财产保险股份有限公司(以下简称“天安财险”)2020上半年度财务报告的审计。由于天安财险被中国银保监会实施接管,目前正在进行清产核资,而中审亚太无法就其上半年的经营情况进行专项审计,审计范围受限,经与会计师事务所沟通, 西水股份2020年度报告可能会被出具“无法表示意见”的审计报告。按照最新的上市规则规定,上市公司出现“最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或否定意见的审计报告”的情形,其股票交易将被实施退市风险警示。由此,该公司股票在2020年度报告披露后可能会被实施退市风险警示。

按照西水股份披露的《2020年度业绩预亏公告》,经初步测算,预计2020年度实现归属于上市公司股东的净利润为亏损87.36亿元,与上年同期相比下降356.20%左右;预计2020年实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为亏损271.23亿元,与上年同期相比下降3047.72%左右。公告显示,业绩预亏的主要原因是2020年上半年天安财险对投资资产计提大额减值,以及自2020年7月17日起不再将天安财险纳入合并范围,对天安财险会计核算方法由长期股权投资转换为金融工具核算所致。

受新时代信托拖累

记者查阅西水股份的去年半年报发现,西水股份直接持有天安财险35.88%的股份,通过金奥凯达、国亚创豪、恒锦宇盛三家合伙企业间接持有天安财险14.99%的股权,合计持股比例为50.87%。天安财险为西水股份核心控股子公司,其从事的保险业务收入占西水股份主营业务收入的90%以上,成为西水股份的核心业务。

去年年中,公开资料就披露,西水股份控股子公司天安财险到期且未收到投资本金和收益的是新时代信托产品。经测试,该类投资存在重大减值迹象,天安财险计提投资资产减值准备577.45亿元,影响2020年度归属于上市公司股东的净利润亏损207.24亿元。

不仅如此,记者还查阅到中国银保监会2020年7月17日披露,这个具有核心业务的公司天安财险,已于2020年7月17日起被中国银保监会实行接管,接管期限一年,可依法适当延长。

值得一提的是,该信托产品重大减值中所提及的新时代信托也在接管之列。天安财险被接管正是因为受新时代信托拖累。

那么,天安财险与新时代信托又有何关联呢?公开资料显示,天安财险和新时代信托均是明天系旗下的公司。西水股份前身为“内蒙古西卓子山草原水泥股份有限公司”,在上市之前,明天系掌门人肖建华利用早前成立的北京新天地投资了该公司,一开始共持有西水股份9.41%的股权,为其第四大股东,之后明天系逐渐成为西水股份的实际控股人。

记者通过Wind统计留意到,去年7月1日至16日,西水股份股价持续飙升,短短12个交易日累计上涨了76.57%,股价冲上15.99元/股;而接管消息发出当天,也就是去年7月17日至今年4月1日,股价则出现一路狂跌,跌幅达81.35%,股价最低时为2.86元/股,换手率更是高达602.88%。截至今年4月1日,市值仅为32.57亿元。

退市风险警示!西水股份因子公司踩雷184亿信托难解困局

深陷泥淖的西水股份困局仍然未解。

西水股份在3月30日晚发布公告称,根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定,公司股票在2020年度报告披露后可能会被实施退市风险警示。

出现这一风险的原因是会计师事务所中审亚太无法就子公司去年上半年的经营情况进行专项审计,公司2020年度报告可能会被出具“无法表示意见”的审计报告。

截至3月30日收盘,西水股份收于3.35元/股,总市值仅37亿元。

或被实施退市风险警示

根据《上海证券交易所股票上市规则(2020年修订)》相关规定,上市公司出现“最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或否定意见的审计报告”的情形,其股票交易将被实施退市风险警示。

西水股份极有可能出现这一情况。根据公告,2021年3月2日,公司召开2021年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》,由中审亚太会计师事务所负责公司2020年度报告的审计工作,其中也包括对天安财险2020上半年度财务报告的审计。

但由于天安财险被中国银保监会实施接管,目前正在进行清产核资,中审亚太无法就其上半年的经营情况进行专项审计,审计范围受限,经与会计师事务所沟通,西水股份2020年度报告可能会被出具“无法表示意见”的审计报告。根据《上海证券交易所股票上市规则》(2020年修订)的有关规定,公司股票在2020年度报告披露后可能会被实施退市风险警示。

西水股份出现这一问题并不令人惊讶,实际上,从去年开始,受到子公司天安财险踩雷及被接管影响,西水股份便一直处于严重困局之中。

西水股份直接持有天安财险35.88%的股权,通过旗下三家合伙企业恒锦宇盛、金奥凯达、国亚创豪间接持有天安财险14.99%的股权,合计持有并控制其50.87%的股权。在业务层面,天安财险保费收入占到西水股份主营业务收入的90%以上。

2020年7月17日,根据银保监会信息,鉴于天安财产、新时代信托等6家公司触发了有关法律法规的接管条件,为保护保险活动当事人、信托当事人合法权益,维护社会公共利益,被银保监会实施接管。接管期一年。从接管之日起,天安财险股东大会、董事会、监事会停止履行职责,相关职能全部由接管组承担。

今年1月25日,西水股份发布业绩预亏公告,预计2020年度净亏损87.36亿元左右,扣除非经常性损益后的净亏损为271.23亿元左右,与上年同期的-8.62亿元相比下降3047.72%左右。巨亏的主要原因是天安财险在2020年上半年对投资资产计提减值准备577.45亿元所致。

今年初,西水股份前任会计师事务所中汇会计师事务所已主动请辞,该公司此前发布的公告中表示,已与中汇进行了充分沟通,上述主动请辞是出于其自身内部业务调整,无法满足审计需求,未有其他书面陈述意见。此后,西水股份变更会计师事务所为中审亚太会计师事务所,聘期一年。

西水股份公告称,目前,西水股份和会计师事务所正积极与各有关部门进行沟通,随着天安财险接管工作及清产核资工作的推进,公司和会计师事务所将尽最大努力使影响公司年报无法表示意见的相关因素消除。

据了解,西水股份2020年度报告的预约披露时间为 4月30日,目前公司2020年年度报告审计工作正在进行中,具体经审计的经营业绩及审计报告类型将在2020年年度报告中详细披露。

天安财险踩雷信托公司亦被接管

根据公开信息,至2019年末,天安财险的金融投资资产为461.49亿元,包括集合信托投资计划、不动产投资计划、银行理财、未上市企业股权等。其中,信托产品为278.99亿元,占整个金融投资资产的57.36%。

其中,信托产品全部为新时代信托。截至2020年6月30日,天安财险直接持有的28笔信托本金284.44亿元,应计利息11.76亿元,本息合计296.2亿元。截至2020年9月4日,新时代信托蓝海计划1109号、1308号、1273号、1291号等16只信托产品出现逾期,逾期金额达到184亿元。

以下为天安财险投资的部分新时代信托情况:

数百亿的信托计划都投向了哪里?西水股份曾公告表示,天安财险所持新时代信托产品均是新时代的集合资金信托计划,底层资产为非上市权益类资产,每一个信托产品对应的都有股权质押等担保增信措施。不过,从初步核查情况看,底层资产的担保物可能存在担保不足情况,其担保有效性需要进一步核实。

目前,新时代信托、天安财险均处于被接管状态。1月22日,新时代信托披露称,在各方共同努力下,公司近期已基本完成清产核资工作。中介机构正在抓紧起草有关书面报告,为制定兑付方案、推进风险处置等下一阶段工作提供依据和基础。目前,公司在接托管组指导下,已同步开展接洽意向战略投资者、研拟风险化解方案等相关工作。

除了子公司拖累,股东公司也麻烦重重。3月8日,西水股份公告称收到中泰证券的告知函,中泰证券继续对公司股东北京绵世方达、北京新天地质押的公司部分股票实施了违约处置。本次权益变动后,北京绵世方达持有公司股份比例将从9.75%减少至8.75%。北京新天地持有公司股份比例将从3.80%减少至1.10%;公司控股股东正元投资及其一致行动人北京新天地、上海德莱合计持有公司股份比例将从17.65%减少至14.95%。

未来西水股份困局如何解决,值得持续关注。

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